Marge BTW Berekenen

Bereken snel hoeveel BTW u moet afdragen over de winstmarge bij gebruikte goederen, margeauto's, kunst, antiek of verzamelvoorwerpen.

Margeregeling BTW uit winstmarge Gebruikte goederen

Margeregeling calculator

Totaalprijs die de klant betaalt.
Bedrag waarvoor u het margegoed kocht.
De tool rekent met de individuele methode: BTW over de marge per verkocht goed. Controleer bij partijen en tijdvakken of u de juiste administratieve methode gebruikt.

Resultaat

Bruto winstmarge
€100,00
€300,00 - €200,00
Te betalen BTW
€17,36
21/121 van de marge
Marge excl. BTW
€82,64
Bruto marge min BTW
Normale BTW over verkoopprijs
€52,07
Ter vergelijking, geen advies
Vermeld bij toepassing van de margeregeling geen apart BTW-bedrag op de factuur.

Kort antwoord: hoe werkt BTW over marge?

Bij de margeregeling berekent u BTW niet over de volledige verkoopprijs, maar over het verschil tussen verkoopprijs en inkoopprijs. Die winstmarge is inclusief de marge-BTW. Daarom gebruikt u bij 21% niet 21% van de marge, maar 21/121 van de positieve marge.

Voorbeeld: u koopt een gebruikte fiets van een particulier voor €200 en verkoopt deze voor €300. De bruto winstmarge is €100. Bij 21% is de BTW over de marge €100 x 21/121 = €17,36. De marge exclusief BTW is dan €82,64.

Is de verkoopprijs lager dan de inkoopprijs, dan is de marge negatief. In dat geval hoeft u over die negatieve marge geen BTW te betalen, maar u krijgt hierdoor ook geen BTW terug. Leg de berekening altijd vast in uw administratie.

Wanneer gebruikt u de margeregeling?

De regeling is bedoeld voor wederverkopers van goederen die zonder aftrekbare BTW zijn ingekocht.

Situatie Past vaak bij marge? Praktische controle
Gebruikte goederen gekocht van een particulier Vaak wel Controleer of er geen BTW op de inkoopfactuur stond.
Kunst, antiek of verzamelvoorwerpen Soms Regels kunnen per soort aankoop verschillen.
Nieuwe goederen met gewone BTW-inkoop Meestal niet Gebruik normaal BTW berekenen als BTW op de volledige verkoopprijs geldt.
Margeauto verkocht door een handelaar Vaak wel Let op factuurtekst, geen apart BTW-bedrag en voorraadadministratie.

Formule voor marge BTW berekenen

De belangrijkste stap is bepalen of de marge positief is. Pas daarna haalt u de BTW uit de marge. De formule lijkt op omgekeerd BTW berekenen, maar de basis is niet de volledige klantprijs: de basis is alleen de winstmarge.

Stappen

  1. Bruto marge = verkoopprijs - inkoopprijs.
  2. Als de marge positief is: BTW = bruto marge x BTW-tarief / (100 + BTW-tarief).
  3. Marge exclusief BTW = bruto marge - BTW.
  4. Als de marge negatief is: BTW = €0 en geen teruggaaf uit deze verkoop.

Bij 21% gebruikt u dus 21/121. Bij 9% gebruikt u 9/109. Bij 0% is er geen BTW-component in de marge.

Voorbeeldberekeningen

Verkoop Inkoop Marge BTW bij 21%
€300 €200 €100 €17,36
€1.250 €1.000 €250 €43,39
€180 €220 -€40 €0,00

Individuele methode of globalisatiemethode?

Deze calculator rekent per goed. Dat is handig wanneer u voor een losse verkoop wilt weten hoeveel BTW in de marge zit. In de praktijk kan de administratie soms per partij of per aangiftetijdvak worden verwerkt. Dan kijkt u naar totalen van inkopen en verkopen binnen de gekozen methode.

Gebruik de uitkomst daarom als rekencontrole, niet als vervanging van uw voorraadadministratie. Als u veel margegoederen verkoopt, moet duidelijk blijven welke goederen onder de margeregeling vallen, wat de inkoopprijs was en hoe de verkoop is verwerkt in de BTW-aangifte.

Voor een volledig periodeoverzicht gebruikt u naast deze calculator ook een BTW overzicht met aparte regels voor margegoederen.

Veelgemaakte fouten

  • 21% over de marge rekenen in plaats van 21/121 uit de marge halen.
  • BTW op de factuur vermelden terwijl de margeregeling is toegepast.
  • Normale BTW-goederen en margegoederen in dezelfde administratie door elkaar boeken.
  • Aannemen dat elke tweedehands verkoop automatisch onder de margeregeling valt.
  • Een negatieve marge behandelen alsof die direct BTW teruggeeft.

Gerelateerde BTW hulpmiddelen

BTW Auto Berekenen

Controleer het verschil tussen BTW-auto, margeauto en privegebruik.

Auto BTW

Omgekeerd BTW

Haal gewone BTW uit een inclusief bedrag of factuurbedrag.

Terugrekenen

BTW Overzicht

Maak een aangifte-overzicht met aparte controles per soort boeking.

Maak overzicht

BTW Calculator

Bereken normale BTW over de volledige verkoopprijs.

Open calculator

Officiele bronnen

De margeregeling is een bijzondere BTW-regeling met voorwaarden. Controleer de actuele toelichting wanneer u de bedragen gebruikt voor een factuur, voorraadadministratie of aangifte.

Margeregeling bij de Belastingdienst

Uitleg over wanneer u BTW niet over de omzet, maar over de winstmarge berekent.

Belastingdienst margeregeling

BTW berekenen bij margegoederen

Officiele rekenvoorbeelden voor BTW over margegoederen.

Bekijk rekenvoorbeelden

Veelgestelde vragen over marge BTW berekenen

Antwoorden op praktische vragen over margegoederen, facturen en BTW-aangifte.

Bereken eerst de winstmarge: verkoopprijs min inkoopprijs. Is de marge positief, dan is de BTW bij 21% gelijk aan 21/121 van de marge. Bij 9% gebruikt u 9/109. De marge is dus een inclusief bedrag waar u de BTW uit haalt.

Als u de margeregeling toepast, vermeldt u normaal geen apart BTW-bedrag op de factuur. Gebruik een duidelijke factuurvermelding voor de bijzondere regeling en bewaar de onderbouwing in uw administratie.

Nee. Bij een normale BTW-auto kan BTW apart op de factuur staan. Bij een margeauto wordt de BTW niet apart over de volledige verkoopprijs vermeld. Bekijk voor autogerelateerde situaties ook onze pagina BTW auto berekenen.

Bij een negatieve marge betaalt u geen BTW over die verkoop. De negatieve marge geeft op zichzelf geen teruggaaf van BTW. Bij meerdere margegoederen kan de administratieve methode bepalen hoe u totalen per tijdvak verwerkt.

Gewone BTW over de volledige prijs berekenen?

Gebruik de algemene calculator als de margeregeling niet van toepassing is.

Open BTW Calculator